装饰装修公司税务风险,装饰装修公司税务风险分析
dfnjsfkhak时间2024-05-07 06:30:04分类装修装饰浏览25
大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于装饰装修公司税务风险的问题，于是小编就整理了3个相关介绍装饰装修公司税务风险的解答，让我们一起看看吧。
什么是涉税风险？
企业税务风险主要包括两方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
税务风险是指企业涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定而遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。而税务风险管理，则是防止和避免企业偷税漏税行为所***取的管理对策和措施。
有涉税风险一般会被税务约谈：通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？
1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。
2、企业没有进行正常的申报。
没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点：
（1）纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；
（2）连续3个月或者6个月零负申报；
（3）企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；
（4）企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。
3、发票相关数据存在异常！
涉税风险就是因少缴或不缴国家税收而引起的法律风险，具体分为涉税民事责任风险、涉税行政责任风险和涉税刑事责任风险。
一、涉税民事责任风险。合同主体在签订民商事协议中，通常会约定缴税的责任，有的约定与税法规定的纳税人不一致，这种不一致是否有效呢？一般来说，缴税主体约定系税收管理性强制性规定，民商事合同有效，其形成的民事责任亦有效。但双方因此会有争议，诉讼责任风险由此而生。此外，因税务***的开具和交付也会产生涉税民事责任风险。
二、涉税行政责任风险。纳税主体（含扣缴主体）在履行纳税义务过程中，因不缴或少缴税款，或税务***违法而形成的税务行政责任风险。具体有税务行政罚款、停止发放***、责令缴纳滞纳金和欠缴税款，有的还可能限制出境。去年个人所得税法的修订，加大了每个人的涉税行政责任，容易产生个人涉税风险。
三、涉税刑事责任风险。纳税主体（扣缴义务人、纳税担保人）在履行纳税（扣缴、担保）义务、接受***管理过程中，因违反刑事方面的法律而负刑事责任。从目前的刑法体系来说，主要是《刑法》第201－212条的规定，如逃税罪、虚开***罪是纳税人较为常见的。范冰冰前年就涉嫌逃税罪，因补税罚款8.4亿而免刑责。
综上，在日常经营和工作中，随着税法的逐步完善，涉税风险应当引起人们的高度关注和重视，尽量早防控！
我简单理解涉税风险就是个人或者公司在日常的经营过程中，有业务发生都会涉及到中国的税收问题，如果你不懂的相关的税务知识，不会在法律规定的范围内适当的做税务筹划，不交税或者少交税都会存在涉税风险。
举例来说：一个房东出租房屋给很多人，收取的一定的租金后不申报个税、房产税、附加税，这就是涉税风险；一个公司销售完成后收入不入账或者少入账就是涉税风险，一个人***拿到劳务报酬，支付的一方不代扣代缴劳务报酬的个税就是涉税风险。
承接烂尾工程带来的税务和审计风险？
干这种活的风险是非常大的，业务的合规性和税收风险一定要把控好！
甲方要求公司补充所有的资料，也包括1400万的工程结算。换个角度讲，也就是要求公司做一个形式上的施工方，以前其他单位做的1400万的工程也视同公司做的工程。
这1400万的工程可能存在税收风险，税务局要求补缴收入涉及的增值税以及企业所得税。
为了避免这种情况，公司应当与甲方签订补充协议，明确公司的施工范围以及款项如何结算，对之前发生的1400万工程，公司只是代办手续，不负责开具***。
此外公司应当做好相关工程技术档案，把之前的工程施工中可能存在的质量问题或者工程缺陷带来风险，进行技术切割【工程部一定要参加】，明确公司应当承担的工程质量风险。不要只干了600万的活，却要承担2000万的风险。
说不好听，承接烂尾工程是擦***的事。之所以原工程成烂尾工程，无非技术不过硬，致工程引起许软硬伤，此其一。资金的断裂，致工程无力续工，此其二。所以敢承敢承接烂尾工程的建设单位，一定要避开以上两点。至于税务和审计应分两步走，是原建设单位的应由原建设单位承担，除非承接单位另有合同同意负担，属于承接单位负担的税务和审计由承接单位负担。
你的这个问题非常好，你问到鲍老师真的可以说问对人了，因为我平常接触过的众多案例当中，有很多案例都是您这种建安业的烂尾工程项目的案例。您的这个内容我分两点给您解答。
第一点。在咱们中国这个社会呀，我们简单把您的这种现象就叫做烂尾项目吧。实际上可能这个名字也不一定恰当。在咱们中国目前的情况下，因为各种原因这种现象层出不穷。非常之多。当然我们把所有的手续都办齐全，所有的环节都打通，一点儿问题都没有，这样的项目有没有肯定是有的，但是非常少，很多项目都是不是这里有问题，就是那里有风险，都是要我们一点一点的在做的过程当中迎刃而解。从法律法务的角度上来讲，他们肯定是希望把所有的风险都梳理出来，所有的风塔贤都可控的情况下再去做某一个事情，这在理论上完全说的过去的，但在食物当中这种情况非常非常少。那我要说的重点的第一点呢，就是其实这个工程的内容也不用我复述了，2000万和六百万差的不是一点儿半点儿，那么既然差异这么大。原来的这个甲方还要求你全部履行相关的手续和合同，证明他在这里面也应该会承诺他们要去做一些事情的，也就是在1400万那一个方的。相关的手续和流程也就是相当于你要找到第三方，你们签订好一个三方协议，把这个相关的债权债务资金流理顺清楚。包括税款都讲得明白，那么在税款方面的你可以临时代付，这个也是没问题的，但是一定要明确三方的责权利。那么在这种情况下明确了三方的责权利，你当然可以接受这个业务，正常的去推动就好。
第二，我们说不管因为什么原因，在1400万的合同发已经没有办法在履行他的任何去责任或者是义务，他已经没有办法做任何的承诺或者是合同协议，那么在这种情况下你想要接这个烂尾可能是有一点点风险的，但是呢你需要和这个工程的提出方做出一些书面的约定，把这种情况导致的问题离清楚，我们说主要的核心的问题，这个离清楚之后的话呢，那么虽然你可能看起来是有风险的，但实际上的话呢，你做的就是六百万的事儿。如果原合同原项目的出借方，他不能给你一些担保，或者说是一些承诺，那么这样的话呢，这个项目的风险就比较大，你看你能不能规避这个风险，如果能规避这个风险，这个项目接下来仍然是可以的。
在现在疫情期间呢，能够进行开工建设这是非常困难的，所以说只要有利润咱们就应该想方设法的去接住，只不过咱们再接利润的同时也要适当的接触，非得刀看你有没有这个本事，如果有的话放心大胆的去做吧。
注册公司，税务风险应该如何处理？
税务风险体现在两个方面:一是申报纳税风险，二是账务风险
申报纳税风险:纳税人必须依照法律、行政法规规定或财税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。一般每个月15号之前申报上个月经营情况，根据税局所核税种有季度申报和月度申报。漏申报根据规定会有处罚。罚款根据严重情况100-10000都有。
账务风险，企业为了合理避税，会出现不开票收款，购进货物无成本***，费用花出无***等问题。经常会做账和实际***不符。这些需要会计人员注意账票相符，银行流水和***金额相符等情况。不然税局查账会出现一大堆问题。
1、 公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;
2、 帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;
3、 成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;
按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。
4、 外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付***费，且年末帐面保留余额;
5、 未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;
6、 不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);
7、 生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工、费耗用清单，无计算依据;
一、盘点现金和核对银行存款
1、现金账上不能出现负数；坚持现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定。
2、银行存款日记账与银行对账单是否相符；检查银行账户是否有未达账项；个别长期闲置不用账户，建议销户。
二、核实资产，盘点物资
1、各项存货实存数量与账面数量是否一致；是否有积压、报废、损失物资；是否有发出商品和在途物资。
2、各项固定资产账面数量与实物数量是否一致，是否存在减值情形；是否有报废资产未清理；损失资产报备资料是否完善。
三、往来账项的核对、确认、催收、清理
1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险；
2、其他应收款及时结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等；
3、预收账款要及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象；
到此，以上就是小编对于装饰装修公司税务风险的问题就介绍到这了，希望介绍关于装饰装修公司税务风险的3点解答对大家有用。
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